大阪府堺市 楠井行政書士事務所

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2024-11-20 13:30:00

iDeCoの改正(2024年12月~)

2024年から政府が推奨する資産運用の方法として「新NISA」がスタートしましたが、新NISAと比較されるのが、個人の年金を補充する制度である個人型確定拠出年金(iDeCo)です。

iDeCoは自分が選んだ金融商品に毎月定額を拠出して運用し、資産を形成する年金制度です。
掛け金が全額所得控除になること、原則60歳までは引き出しできないことなどが特徴です。

このiDeCoの制度が2024年12月から改正され、限定的ですが拠出額が拡充されます。
対象・・・2号被保険者で、確定給付企業年金(DB)などの他制度に加入している人
拠出限度額・・・1.2万円→2万円(企業型確定拠出年金(企業型DC)の事業主掛金相当額やDB等の掛金相当額も含め合計5.5万円まで

企業の年金制度の掛金相当額によっては、拡充のメリットがないこともあります。また、すでに他の減税措置を使っている場合、iDeCoの節税効果が薄れることもあります。

注:iDeCoの掛け金は毎月定額拠出ですので、現在異なる拠出になっている人は変更の手続きが必要になります。

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2024.12.03 Tuesday